steueroptimierte Altersvorsorge
Für alle, die auch in der Pension ihre Selbstständigkeit bewahren möchten
Selbstständig zu sein bedeutet die Freiheit, nach den eigenen Vorstellungen zu leben und zu arbeiten. Umso wichtiger ist es, die Pensionsvorsorge in die eigenen Hände zu nehmen.
Der Gesetzgeber bietet bereits Möglichkeiten zur jährlichen Steueroptimierung – diese lassen sich klug kombiniert für die Schließung der Pensionslücke einsetzen. Die steueroptimierte Altersvorsorge unterstützt dabei, den passenden Vorsorgemix für Selbstständige und freiberufliche Tätige zu finden.
Selbstständige in Österreich - Zahlen und Fakten
- 864.675 Personen hatten im Jahr 2019 Einkommen aus selbstständiger Arbeit. Davon sind rund 520.000 ausschließlich als Selbstständige tätig.
- 38.820 EUR beträgt das durchschnittliche Einkommen von Selbstständigen in Österreich.
Männer (44.098 EUR) verdienen im Durchschnitt mehr als Frauen (32.014 EUR). - 36 Jahre sind Gründer im Durchschnitt alt.
- 1.273 EUR beträgt die durchschnittliche Pension von selbstständig Tätigen - knapp unter der Armutsgefährdungsschwelle (1.392 EUR). Besonders betroffen sind hierbei Frauen, die mit einer durchschnittlichen Pension von 953 EUR rechnen müssen.
Quellen: Statistik Austria - Einkommensbericht 2022; Wirtschaftskammer Wien;
Statistische Daten aus der Sozialversicherung - Jahresbericht 2022
Steuervorteile optimal nutzen
Gewinnfreibetrag
Der Gewinnfreibetrag setzt sich aus zwei Komponenten zusammen:
- 1. Grundfreibetrag: Einkommen bis 33.000 EUR werden zu 15 % berücksichtigt. So ist eine Minderung von bis zu 4.950 EUR möglich.
- 2. Investitionsbedingter Freibetrag: anteilige Einkommen über 33.000 EUR werden gestaffelt bis zu maximal 13 % berücksichtigt. Voraussetzung ist die Investition des Betrags für mindestens vier Jahre in begünstigte Wirtschaftsgüter (z.B. § 14 taugliche Fonds).
Die Staffelung sowie die maximalen Freibeträge können Sie der Tabelle links entnehmen.
Investitionsbedingten Freibetrag in § 14 taugliche Wertpapiere investieren
Der Gesetzgeber definiert in § 14 des Einkommenssteuergesetzes, welche Wertpapiere – vielfach als Fonds angeboten – für den investitionsbedingten Freibetrag geeignet sind. Nur diese dürfen für steuerbegünstigte Investitionen genutzt werden.
Ist so ein "§ 14 Fonds" gefunden, gilt es, ihn mindestens vier Jahre lang zu halten. Geschieht dies nicht, muss der investierte Betrag nachversteuert werden.
Steueroptimierte Altersvorsorge
Mit der steueroptimierten Altersvorsorge können Ihre Kund:innen die Erlöse aus den § 14 Fonds langfristig und intelligent nutzen.
Die steueroptimierten Altersvorsorge besteht aus zwei Komponenten.
So schließen Ihre Kund:innen eine fondsgebundene Lebensversicherung ab, während sie den investitionsbedingten Freibetrag in § 14 Fonds investieren.
Nach Ende der Haltedauer (vier Jahre) werden die freigewordenen Beträge aus den Wertpapieren in die Lebensversicherung übertragen.
Die Grafik links veranschaulicht diesen Ablauf.
Sonderzahlung oder außerplanmäßige Erhöhung
Wählen Sie die gewünschte Übertragungsmethode
Bei der Übertragung der Erlöse aus den § 14 Fonds können Ihre Kund:innen wählen, ob Sie eine einmalige Sonderzahlung tätigen möchten, oder sich für eine dauerhafte Erhöhung ihrer Prämie entscheiden*.
*Bitte achten Sie auf die Verdopplungsgrenzen im Rahmen der Versicherungssteuer!
Die Steueroptimierte Altersvorsorge können Sie mit folgenden Produkten der ZEITWERTsicherung kombinieren
